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2021年度部门决算分析报告
（基层单位版）

一、单位情况
（一）基本情况。
1．主要职能。
主要职能为承担本辖区城乡居民医保的业务管理、指导和经办服务。具体负责辖区内城乡居民医保的业务管理，执行城乡居民医保实施办法和相关政策；管理城乡居民医保基金，落实基金财务管理办法和基金会计核算办法，审核城乡居民医保报销经费，承办城乡居民医保信息管理；确定协议医疗机构，承担协议医疗机构医疗行为的协议服务；对乡镇人民政府有关城乡居民医保管理服务工作的业务进行指导。
2、机构设置
bt365账户为什么封_日博365官网网址多少_365bet网上娱乐医疗保障局，一级行政事业单位，公益一类正科级单位，机构代码1143128MB1963028，办公地址为湖南省bt365账户为什么封_日博365官网网址多少_365bet网上娱乐人社局大院内。
3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
2021年本单位年末实有人数36人，上年末实有人数38人。人员变化的主要原因是：退休1人，调出1人。
（二）当年取得的主要事业成效。
2021年全市城乡居民医保参保率为108.92%。2022年度我市参保率已达101.92%，排怀化市第一名，完成了省政府下达的95%的目标任务。根据省、市统一安排部署，开展了bt365账户为什么封_日博365官网网址多少_365bet网上娱乐打击欺诈骗保套保挪用贪占医保基金集中整治活动，向市纪委监委移送问题线索9条，市媒体曝光9起，全年追回基金400.2万元，行政处罚123.62万元。六批次国家、省药品和耗材集采大幅度超额完成任务。第一批带量采购药品第一轮完成223.75%；第二批完成率165.90%；第三批完成率211.36%；第一批集采续约药品完成率384.32%，抗生素集采药品完成率155.46%；第二批集采药品续约采购（明年4月30日到期）完成率为140.11%。城乡居民参保人群中纳入卫生健康部门规范化管理的“两病”患者2021年底前已全部按政策享受待遇。其中高血压待遇保障人数26706人，保障率为107%；糖尿病待遇保障人数9681人，保障率为105%，全面落实了省政府真抓实干“两病”门诊用药保障目标任务。2021年，省医保局启动了医保电子凭证激活工作。目前，我市医保电子凭证激活14万多人，完成40%，在全省县（市区）中排名第六，怀化市县（市区）中排名第一。民政特困供养人员、低保人员及其他特殊困难人员医疗救助待遇兑付共计7425人次，金额总计546.11万元。困难群众医疗救助托底保障率100%。截至9月底（10月新平台上线后，数据无法导出），城乡医保基金共支出23690.84万元，补偿402115人次，其中住院补偿81133人次，补助金额20411.14万元；门诊补偿321514人次，补助金额3616.7万元。职工医保基本医疗基金支出4511万元。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况。
2021年单位年初预算收入3296.99万元，支出3296.99万元，上年度年初预算收入385万元，支出385万元。较上年增加2911.99万元，增长率为856.36%。原因为去年项目资金财政直接下到对口股室，今年直接下到本单位以及人员经费的正常调增。
（二）收入支出预算执行情况。
2021年度收入2403.6万元，其中一般公共预算财政拨款2333.17万元，政府性基金预算财政拨款70.43万元。上年度收入622.04万元，其中一般公共预算财政拨款622.04万元。较上年增加了1781.56万元，增长率为386.4%。原因为财政预算调整，人员经费正常调增及增加了项目等资金，其中项目资金1770.71万元，为健康扶贫“一站式结算”政府兜底资金406.62万元；医疗救助中央、省级财政医疗救助补助资金共计131.04万元；医疗救助中央、省级补助资金共计1004.69万元；农村建档立卡贫困人口医疗救助资金129.96万元；bt365账户为什么封_日博365官网网址多少_365bet网上娱乐医疗保险健康扶贫“一站式”结算业务项目48.4万元；离退休老干部医疗费50万元。
政府基金收入70.43万元，其中医疗救助中央财政补助资金（彩票公益金）70.43万元。
本年支出增幅原因同上。
1．收入支出与预算对比分析。
决算收入2403.6万元，年初预算数3296.99万元，其中社会保障和就业支出增加301.87万元，填写的是全年的人员工资248.39万元、养老保险36.65万元、工伤保险1.26万元、公用经费57万元以及上年结余13.23万元；卫生健康支出减少1657.98万元，是财政对项目资金做了精细化的科目分类与调整。农林水支出增加406.62万元，为健康扶贫“一站式”政府兜底资金。政府基金支出增加70.43万元，为2021年医疗救助中央财政补助资金（彩票公益金）。
2．收入支出结构分析。
2021年度总收入2403.6万元，其中一般公共预算财政拨款收入2333.17万元，占比97.1%；政府性基金预算财政拨款收入70.43万元，占比2.9%。
2020年度总收入622.04万元，其中一般公共预算财政拨款收入622.04万元，占比100%。2021年度总收入较上年度增加1781.56万元，一般公共预算财政拨款收入较上年度增加1711.13万元，政府性基金预算财政拨款收入较上年度增加70.43万元。原因为一般公共预算财政拨款收入：人员经费正常调增及增加了项目资金且去年项目资金财政直接下到对口股室，今年直接下到本单位；政府性基金预算财政拨款收入：为2021年医疗救助中央财政补助资金（彩票公益金）70.43万元。
本年支出增幅及原因同上
3．支出按经济分类科目分析。
（1）2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5.46万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。
公务接待费支出决算为5.46万元，全年共接待来访97批次、来宾462人次，主要是工作职能增加，业务内容增加导致三公经费增长，但控制在年初预算范围内。
2021年初预算“三公”经费7.11万元，决算支出数较年初预算数，减少1.65万元；2020年决算“三公”经费支出数2.96万元。2021年年度较上年减增加2.5万元。原因工作职能增加，业务内容增加导致三公经费增长，但控制在年初预算范围内。
（2）会议费支出情况：本年度未开支会议费
（3）培训费支出情况：本年度未开支培训费
（4）其他对单位影响较大的支出情况。
无
（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
无
4.财政拨款收入、支出分析。
根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
2021年度总收入2403.6万元，其中一般公共预算财政拨款收入2333.17万元，政府性基金预算财政拨款收入70.43万元。
一般公共预算财政拨款收入2333.17万元，其中基本支出562.46万元，占比24.11%；项目支出1770.71万元，占比75.89%。项目支出比重大主要是增加了项目资金且去年项目资金财政直接下到对口股室，今年直接下到本单位。
5.非财政拨款收入分析。
无
（三）年末结转和结余情况。
上年未结转和结余13.23万元，本年度已形成相应支出，本年度无年末结转和结余。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
2021年度固定资产原值106.1万元，上年度104.43万元，较上年度增加1.67万元，增长了1.5%。原因是本年度单位购买了办公设备。
（五）绩效目标完成情况。
1、完善统基本医疗保险制度体系，加强医保基金监管，深入推进药品和医用耗材集中带量采购、深化医药价格，加快医保信息化平台建设，不断提升医保经办服务水平，强化行风建设和能力建设。具体目标位为巩固参保率达到95%，各级财政补助到位率100%。稳步提高保障水平，参保人员就医费用报销比率达到省市标准。严格审核报账资料，打击欺诈骗保，确保基金安全，维护社会公平正义。广泛宣传政策，群众对医保政策知晓度进一步提高。按时完成全市医疗保障筹资任务，待遇支付及时到位。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本单位按照政府会计准则制度填报决算数据。决算数据审核有0条核实性错误。
（二）本单位决算及绩效信息在财政下达批复数据后在规定时间内在单位政府网上公开。
（三）对部门决算管理工作的意见和建议。
无

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标
1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%
年终执行数不含上年结转和结余支出数
2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%